关于2022年度长沙市岳麓区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
——2023年9月19日在区六届人大常委会第十四次会议上
湘江新区审计局局长 易新宇
主任、各位副主任、各位委员：
我受岳麓区人民政府委托，向本次会议报告2022年度岳麓区本级预算执行和其他财政收支的审计情况。
2022年在区委、区政府的坚强领导和科学部署下，全区财政工作围绕岳麓区人大审议批准的预算收支目标，不断提升财税收入质量，统筹保障重点支出，着力改善民生，岳麓区本级预算执行及决算草案编制情况总体较好。
（一）财政收入稳步增长。妥善应对经济下行、疫情起伏等不利因素，扎实落实减税降费要求，持续推进财源结构优化和税收征管提质,全力以赴组织收入，较好的稳住了财税收入的增长态势。
（二）财政支出惠民利民。教育支出有所增长，教育支出2022年决算草案数24.35亿元，较2021年决算数增加3亿元,增长14.05%。城乡社区支出2022年决算草案数16.76亿元，较2021年决算数增加1.23亿元,增长7.92%,有助于城乡进一步融合发展。
（三）财政管理更加规范。进一步加强财政资金管理，突出重点，优化结构，对直达资金实施常态化监控，促进财政资金安全规范管理。
一、区本级预算执行和其他财政收支审计情况
2022年区级决算草案表明：2022年一般公共预算收入131.29亿元，支出131.29亿元；政府性基金预算收入27.03亿元，支出27.03亿元；国有资本经营预算收入0.14亿元，支出0.14亿元；社会保险基金预算收入4.67亿元，支出4.70亿元，当年收支结余－0.03亿元，年末滚存结余2.42亿元。决算草案编制总体符合预算法及相关规定，较好反映了预算执行结果。但在预算编制和执行及决算草案、固定资产管理、政府投资等方面的审计中仍发现存在一些问题，需要通过继续深化改革、规范管理等加以解决。
二、审计发现的主要问题
1. 部分公共专项年初预算不够细化。
2022年政府公共专项“产业强城专项资金”“农林畜牧专项经费”年初预算分别为15000万元、3350万元，上述政府公共专项年初预算未细化到具体单位。经预算调整后，“产业强城专项资金”实际支出2812万元，“农林畜牧专项经费”实际支出1515.8万元。
2. 决算报表中个别科目年初预算数与年初预算批复数据不一致。
2022年区发改局、区住建局等21家单位决算系统中存在个别科目年初预算数与预算批复年初金额不一致，决算系统年初预算数159.5万元，年初预算批复数22.91万元，差额136.59万元。
3. 部分预算单位预算执行率偏低。
因三区合一、机构变动等方面原因，区卫健局等18个一级预算单位26个年初预算项目1352.28万元，指标执行率为0%；区城市管理和综合执法局等36个区一级预算单位的67个政府公共专项4322.18万元，指标执行率为0%。
4. 财政评审中心预结算项目出窗时限超期。
截至2022年12月31日，岳麓区财政评审中心因各种原因超规定时限未办理出窗的预结算项目共计56个，项目送审金额共计13.7亿元，其中：预算项目8个，金额5.58亿元，结算项目48个，金额8.12亿元。
5. 资产管理不到位，未办理产权，未登记入账。
西雅博才小学、区人社局、区科技局等单位的部分房产、办公家具等资产管理不到位，未办理产权、未登记入账。
6. 未及时收取租金1217.22万元。
区人社局、天顶街道办事处2家单位的国有资产出租收入16.84万元、984.21万元和区卫健局的国有资产占用费216.17万元未收取到位。
7. 违规减免租金12.07万元。
银盆岭街道办事处、坪塘街道办事处、梅溪湖街道办事处违规减免房屋出租租金12.07万元。
三、审计处理及整改情况
对上述审计发现的问题，新区审计局本着实事求是、客观公正的原则已依法依规出具审计报告，并责成各相关责任单位落实整改。新区审计局将加强跟踪检查，建立健全审计整改台账，进一步提高审计整改的实效。新区财政金融局及有关责任单位正在对存在的问题积极进行整改，并完善有关管理制度，促进整改质效提升。
四、加强预算执行和财政管理的建议
（一）区财政金融局要加强预算编制管理，提高预算编制的科学性和准确性。提升预算管理意识，严格预算执行管理，建立预算执行与预算编制挂钩制度，加快预算执行进度，增强预算约束力。
（二）完善资产管理体制，确保国资安全增效。一是建立健全资产管理制度，加强会计核算及盘存管理，确保资产安全、完整；二是加强国有资产（资源）出租管理，切实减少资产浪费和流失，确保国有资产保值增值。
（三）加强专项资金及投资项目的监管，提高资金使用绩效。
一是财政加强对专项资金项目支出的审核，确保专项资金管理规范。二是加大财政项目资金的监督检查力度，项目完工后，坚持逐级逐项竣工验收制度，及时发现财政资金管理、使用中存在的问题，确保财政资金的安全运行和规范使用。
以上报告，请予审议。