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长沙市岳麓区审计局2015年度审计项目计划

来源:区审计局 时间:2015年05月08日

2015年审计项目计划的编制坚持以党的十八大、十八届三中、四中全会精神为指导,以服务“反腐、改革、法治、发展”大局,促进全面深化改革和依法治国,充分发挥国家审计的基石和重要保障作用为目标,围绕区委区政府工作重心,从审计财政财务收支的真实性、合法性、效益性入手,坚持“两手抓”,大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖,努力做到审计立项科学化、规范化。全年共安排审计项目40个(含政府投资审计项目25个)。


一、立项依据


一是党的十八届四中全会精神及《国务院关于加强审计工作的意见》,中央、省、市、区经济工作会议,全国、省、市审计工作会议精神;二是审计署及上级党委、政府的重大决策部署与要求;三是岳麓区经济社会发展与改革中的重大事项;四是区人大、区纪委、区委组织部等有关部门的建议;五是审计资源的实际状况等。


二、基本原则


围绕国家重大政策措施和宏观调控的部署落实,关注重大政策落实、重点资金保障、重大项目落地情况;围绕公共财政运行机制,关注政府全口径预算编制和执行情况,财政收支的真实性、规范性、效益性,财政管理与改革情况;通过对水利建设、城镇低保、卫生防疫等民生资金的征集、分配、管理、使用及绩效情况的审计,坚持关注群众利益维护、社会事业发展、公共制度建设等情况,促进公共资源、公共资产、公共服务公平合理配置;围绕加大对经济运行中风险隐患的揭示与防范,推动我区经济持续健康发展的目标;按照“离任必审,离任交接与审计并行”、“突出任中审计,便于审计结果运用”、“综合统筹,突出审计重点”三项原则确定审计对象,在积极推进审计全覆盖的同时,重点选择代表性较强、经济流量较大、经济事务较多的单位、部门和2015年机构改革涉及的部分被合并的单位,围绕权力运行与责任落实,促进被审计领导干部守法、守纪,认真履职;围绕政府重大投资领域,关注政府投资规模、项目进展、建设管理与资金使用情况。


三、工作要求


报请政府批准的年度审计项目计划必须按时完成,计划调整变更应按规定程序办理。本年度确定的所有项目原则上应在11月底完成现场审计工作,必须在12月25日前出具正式的审计报告。办公室要按照审计署计划、统计管理的要求,搞好审计项目建项、分解、统计及分析等基础工作;项目牵头科室要按照计划目标,提出切实有效的审计工作方案,明确审计重点和审计业务流程的具体路径、方法,形成协同互动的合作机制,并加大审计整改督促的力度,加快成果转化进度,扩大社会影响;项目审计组要树立重点意识、案件意识、成本意识和绩效意识,按照审计现场管理办法的要求,制定切实可行的审计实施方案,并对项目实施情况进行总结、分析和评估;审理科要加强项目前期调研、中期跟踪和后期把关,针对项目特点实行现场审理、交叉审理等有效方式,发挥和提升审理业务会议审计质量终极控制效果。


四、具体实施项目


(一)预算执行审计


审计范围:一是2014年度区本级财政预算执行情况审计;二是咸嘉湖街道办事处、区农林畜牧局2013-2014年财政财务收支情况审计。


审计目标:在总体把握区本级财政预算执行情况的基础上,客观评价区财政和相关部门在贯彻落实中央、省、市、区重大决策部署和宏观调控政策,发挥财政预算管理职能等方面所取得的工作成效;努力揭示国家政策措施执行和财政预算管理中存在的突出问题,从体制、机制、制度层面分析原因,提出审计建议,推动国家政策措施的贯彻落实;促进深化财税体制和财政管理制度改革,促进健全统一完整的政府预算体系,有效提高预算管理水平和绩效;促进政府职能转变,厘清政府和市场的关系,促进转变经济发展方式,推进经济社会持续稳定健康发展;促进改善民生和社会保障,推动建立公平的社会保障制度,完善公共服务体系;促进厉行节约和规范公务消费行为,降低行政运行成本,推动节约型机关建设和党风廉政建设。


重点关注:政府预算体系的规范性和完整性;预算编制与执行的真实性、合规性和效益性;财政资金的存量规模、增量变化及使用效益;部门预算、专项资金整合、转移支付、绩效评价、预算公开等改革和发展中的新情况和新问题;政府性债务规模和风险管控情况;涉及民生改善和社会保障等方面的资金投入和使用绩效;“三公”经费、会议费、培训费及楼堂馆所建设费用的支出情况等。


(二)领导干部任期经济责任审计


审计范围:共7个单位、10名领导干部。


审计目标:以推动深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神,规范权力运行和监督责任落实,促进完善国家治理和领导干部守法守纪守规尽责为目标,以领导干部运用相关资源履行职责为主线,以法定职责、重大经济事项、政府职能转变和财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点,以经济活动和财政财务收支的真实性、合法性及效益性为基础,科学评价领导干部履职绩效。


重点关注:街道(镇)领导干部经济责任审计,要全面把握领导干部任期内推行的执政理念与思路、工作目标与重点、责任分解与落实情况,重点审核被审计领导干部履职尽责情况和本地区经济社会事业发展状况,及财政收支规模、政府债务管理、民生事业保障、国有资产管理、政府投资绩效、生态环境治理保护和“三公”经费、会议费、培训费、楼堂馆所建设费用的支出等情况。部门领导干部经济责任审计,要结合被审计单位职能、资源、工作重点、管理方式等,重点关注资源、资金、资产分配管理使用情况,项目建设绩效情况,制度建设、运行机制及部门行业监管情况,服务经济社会建设所承担职能内责任分工落实情况和“三公”经费、会议费、培训费的支出情况等。


(三)财政财务收支审计


审计范围:共5个单位。


审计目标:按照“摸清情况、揭示问题、规范管理、深化改革、完善体制”的工作思路,全面摸清被审计单位财政财务收支总体情况,检查管理体制、运行机制和使用效益等方面存在的漏洞,查找存在的共性问题,从宏观层面提出建议,规范被审单位内部财务管理,促进依法行政、依法理财,切实降低行政成本,提高资金使用效益。


重点关注:财政收支的真实性、完整性、效益性,专项资金的管理使用及效益情况,内控制度建立健全情况,“三公”经费、会议费、培训费的支出情况等。


(四)政府投资审计


审计范围:全年计划安排政府投资审计项目25个。


审计目标:以规范政府投资行为、加强项目建设管理、提高政府投资效益为目标,通过对工程建设程序、项目建设管理、材料设备采购、项目资金管理、基建财务收支、项目造价结算、竣工决算等情况的审计,揭示项目建设中违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题,推动规范管理、健全机制。

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