2021年度长沙市岳麓区审计局部门决算公开
目 录
第一部分 长沙市岳麓区审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2021年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 长沙市岳麓区审计局概况
一、部门职责
（一）1.主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（二）2.贯彻执行中央和省、市、区关于审计工作的方针政策和法律法规，拟定本区审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（三）3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区人民政府区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、街道（镇）通报审计情况和审计结果。
（四）4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：(1)中央、省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府有关重大政策措施贯彻落实情况；(2)区级预算执行和其他财政收支情况，区直各部门(含区属单位)街道（镇）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；(3)中央、省级和市级财政转移支付资金；(4)使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；(5)区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；(6)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；(7)区属国有企业和金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；区属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益；区驻外非经营性机构的财务收支；(8)有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；(9)法律法规规定的其他事项。
（五）5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
（六）6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（七）7.负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（八）8.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（九）9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十）10.推广和加强信息技术在审计业务中的应用。组织开展审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用，组织对区直有关部门和国有企事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。
（十一）11.完成区委、区政府交办的其他任务。
（十二）12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰区级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
长沙市岳麓区审计局内设机构包括：现有编制人数20人，目前实有在职人员数19人，离退休人员4人，政府雇员0人，临聘人员2人。内设股室5个，分别为：办公室（行政审批和政务服务科）、法规审理科、经济责任审计科、财政审计科、行政事业审计科;局属二级机构和事业单位两个，分别是岳麓区审计局政府投资审计中心、岳麓区内部审计指导站。
（二）决算单位构成
长沙市岳麓区审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：长沙市岳麓区审计局本级。
第二部分 2021年度部门决算表
(具体见附件)
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计各800.19万元。与上一年度相比，收、支总计各减少89.92万元，下降10.1%。主要是因为一是一般行政管理事务经费减少，二是人员开支缩减。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计789.97万元，其中：财政拨款收入789.97万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计800.19万元，其中：基本支出603.64万元，占75.44%；项目支出196.55万元，占24.56%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计各800.19万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少89.92万元，下降10.1%。主要是因为一是一般行政管理事务经费减少，二是人员开支缩减。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出800.19万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出减少48.77万元，下降5.74%。主要是因为一是一般行政管理事务经费减少，二是人员开支缩减。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出800.19万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出671.23万元，占83.88%；社会保障和就业支出68.04万元，占8.5%；卫生健康支出23.19万元，占2.9%；住房保障支出37.73万元，占4.72%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算数为798.79万元，支出决算数为800.19万元，完成年初预算的100.18%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）
年初预算为435.29万元，支出决算为456.5万元，完成年初预算的104.87%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加人员类指标。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）
年初预算为0万元，支出决算为10.85万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：本科目无年初预算，财政追加资金。
3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）
年初预算为206万元，支出决算为178.56万元，完成年初预算的86.68%。决算数小于年初预算数的主要原因是：节约业务开支。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）
年初预算为9万元，支出决算为9.52万元，完成年初预算的105.78%。决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作需要，部分文印费用在此开支。
5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）
年初预算为18万元，支出决算为15.8万元，完成年初预算的87.78%。决算数小于年初预算数的主要原因是：按合同进度付款。
6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）
年初预算为26.52万元，支出决算为32.06万元，完成年初预算的120.89%。决算数大于年初预算数的主要原因是：主要为年中追加的政府绩效考核奖、机关事业单位工作人员综治奖等政策性经费。
7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为21.71万元，支出决算为23.24万元，完成年初预算的107.05%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增在职人员一人。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）
年初预算为10.47万元，支出决算为12.37万元，完成年初预算的118.15%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增在职人员一人。
9、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为0.34万元，支出决算为0.36万元，完成年初预算的105.88%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增在职人员一人。
10、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项） 年初预算为0.38万元，支出决算为0.38万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。
11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）
年初预算为11.8万元，支出决算为12.64万元，完成年初预算的107.12%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增在职人员一人。
12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）
年初预算为9.5万元，支出决算为10.17万元，完成年初预算的107.05%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增在职人员一人。
13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为36.43万元，支出决算为37.73万元，完成年初预算的103.57%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新增在职人员一人。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出603.64万元，其中：人员经费549.64万元，占基本支出的91.05%，主要包括：基本工资、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助。公用经费54万元，占基本支出的8.95%，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为9.5万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：
1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平，主要原因按预算执行，与上年数持平，主要原因本年度未安排因公出国（境）。
2、公务接待费支出预算9.5万元，支出决算为0万元，完成预算数的0%，决算数与上年数持平，主要原因是厉行节约，减少开支。
3、公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与年初预算数持平主要原因按预算执行，与上年数持平，主要原因是厉行节约，减少开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。（由于“三公”经费财政拨款支出决算为0，无法计算百分比）具体情况如下：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
长沙市岳麓区审计局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
本单位无国有资本经营预算财政拨款支出
十、关于机关运行经费支出说明
长沙市岳麓区审计局2021年度机关运行经费支出54万元，比年初预算数减少10.22万元，下降15.91%。主要原因是：根据上级厉行节约文件精神压缩日常开支。
十一、一般性支出情况
2021年度长沙市岳麓区审计局一般性支出167.68万元，其中：会议费0万元，我单位2021年度无会议费支出；开支培训费0.91万元，为2021年内审培训会；拟举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，无相关活动计划；办公费12.68万元；印刷费0.56万元；咨询费0万元；水费0万元；电费0万元；邮电费0.48万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费0.41万元；因公出国（境）费用0万元；维修（护）费0万元；租赁费0万元；公务接待费0万元；被装购置费0万元；劳务费106.85万元；委托业务费31.84万元；公务用车运行维护费0万元；其他交通费用13.95万元；房屋建筑物购建0万元；办公设备购置0万元；公务用车购置0万元；其他交通工具购置0万元。
十二、关于政府采购支出说明
长沙市岳麓区审计局2021年度政府采购支出总额52.19万元，其中：政府采购货物支出3.19万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出49万元。授予中小企业合同金额3.19万元，占政府采购支出总额的6.11%，其中：授予小微企业合同金额3.19万元，占政府采购支出总额的6.11%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，长沙市岳麓区审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
十四、关于2021年度预算绩效情况说明
（1）绩效管理评价工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及资金196.55万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。无政府性项目基金、无国有资本经营。
组织对本单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出800.19万元。自评覆盖率达到100%，绩效自评结果显示，上述项目支出绩效情况较为理想，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。
（2）部门决算中项目绩效自评结果。
政府投资审计及重大公共项目跟踪审计专项经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为84万元，执行数为72.48万元，完成预算的86.29%。项目绩效目标完成情况：聘请基建审计专家，按照政府采购有关规定委托入中介库的咨询公司完成相关政府投资审计项目的结算审计。发现的主要问题及原因：预算执行率未达100%。下一步改进措施：积极提高预算执行率，保持项目资金高效使用。审计外勤经费项目绩效自评综述：外勤经费补贴是根据审计项目完成情况和审计人员出勤记录等考核因素进行支出，严格按规定使用，提高了审计人员做好审计业务工作的积极性。审计购买服务专项经费项目绩效自评综述：审计购买社会服务按政府采购和招投标制度法规进行了招投标程序，以劳务派遣方式增加审计人员力量，协助完成审计项目。
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。
“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
长沙市岳麓区审计局
2022年8月19日