目 录
第一部分 决算报告（略）
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收支决算总表
2、一般公共预算收入决算表
3、一般公共预算支出决算表
4、一般公共预算本级支出决算表
5、一般公共预算本级基本支出决算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付分项目表
7、一般公共预算税收返还和转移支付分地区表
8、地方政府一般债务限额和余额情况表
9、政府性基金预算收支决算总表
10、政府性基金收入决算表
11、政府性基金支出决算表
12、本级政府性基金预算支出表
13、政府性基金转移支付表
14、政府性基金预算分项目表
15、政府性基金预算分地区表
16、地方政府专项债务限额和余额情况表
17、国有资本经营预算收支决算表
18、国有资本经营收入决算表
19、国有资本经营支出决算表
20、本级国有资本经营预算支出表
21、对下安排转移支付国有资本经营预算支出表
22、社会保险基金收入决算表
23、社会保险基金支出决算表
24、“三公”经费支出决算表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
关于长沙市岳麓区2022年决算草案和2023年1-6月预算执行情况的报告
——2023年9月19日在区六届人大常委会第十四次会议上
湘江新区财政金融局局长 李玮玮
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现向会议报告岳麓区2022年决算草案和2023年1-6月预算执行情况。
一、2022年决算草案
（一）一般公共预算执行情况
1. 收入预算执行情况
2022年完成地方一般公共预算收入74.97亿元，为年初预算73.54亿元的101.94%，为调整预算71.97亿元的104.16%，较上年增长11.12%，其中税收收入62.23亿元，非税收入12.74亿元。
2022年完成地方一般公共预算收入74.97亿元，加上上级补助收入32.21亿元（含返还性收入7.76亿元、一般性转移支付收入12.8亿元、专项转移支付收入11.65亿元），调入资金12.03亿元，一般债务转贷收入6.88亿元，调入预算稳定调节基金0.87亿元，上年结余4.33亿元，收入总计为131.29亿元。
2. 支出预算执行情况
2022年完成一般公共预算支出90.99亿元，为调整预算92.76亿元（区六届人大常委会第九次会议审议通过的一般公共预算支出调整预算数加上上级专项转移支付安排的支出等）的98.09%。一般公共预算支出按支出功能科目完成情况如下：一般公共服务支出12.58亿元，国防支出0.17亿元,公共安全支出1.5亿元,教育支出24.35亿元，科学技术支出3.17亿元，文化旅游体育与传媒支出0.62亿元，社会保障和就业支出10.29亿元，卫生健康支出9.7亿元,节能环保支出0.71亿元，城乡社区支出16.76亿元，农林水支出4.69亿元,交通运输支出0.64亿元,资源勘探工业信息等支出0.6亿元，商业服务业等支出0.28亿元,金融支出0.32亿元，自然资源海洋气象等支出0.03亿元，住房保障支出2.87亿元，灾害防治及应急管理支出0.35亿元，债务付息支出1.36亿元。
2022年完成一般公共预算支出90.99亿元，加上上解上级支出30.58亿元、债务还本支出4.91亿元，安排预算稳定调节基金3.05亿元，结转下年1.76亿元，支出总计为131.29亿元。
全年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1. 收入预算执行情况
2022年完成政府性基金预算收入0.09亿元，加上上级补助收入20.25亿元、专项债务转贷收入5.4亿元、调入资金1.07亿元、上年结余0.22亿元，收入合计27.03亿元。
2. 支出预算执行情况
2022年完成政府性基金预算支出6.76亿元（含专项债券收入安排的支出5.4亿元，专项债利息支出1.1亿元），加上调出资金0.11亿元，结转下年20.16亿元，支出合计27.03亿元。
全年实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
1. 收入预算执行情况
2022年完成国有资本经营预算收入0.1亿元，上级补助收入0.02亿元，上年结余0.02亿元，收入合计0.14亿元。
2. 支出预算执行情况
2022年完成国有资本经营预算支出0.1亿元，调出资金0.03亿元，结转下年0.01亿元，支出合计0.14亿元。
全年实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
1. 收入预算执行情况
2022年完成社会保险基金预算收入4.67亿元，为年初预算4.65亿元的100.43%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入3.22亿元，城乡居民养老保险基金收入1.45亿元。
2. 支出预算执行情况
2022年完成社会保险基金预算支出4.7亿元，为年初预算4.36亿元的107.80%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出3.48亿元，城乡居民养老保险基金支出1.22亿元。
当年收支结余-0.03亿元，历年滚存结余2.42亿元。
（五）政府债务情况
2022年省财政厅下达我区政府债券12.28亿元（一般债券6.88亿元、专项债券5.4亿元），地方政府债务还本4.91亿元。年末政府债务余额78.27亿元，全部为政府债券，控制在省财政厅下达的债务限额之内。
二、2023年1-6月预算执行情况
根据市、新区相关工作要求，2022年度岳麓区区级预算执行完毕之后，自2023年起，湘江新区市区两级财政收支按照“三区融合”后的口径，统一编制一本预算，1-6月预算执行情况如下：
（一）一般公共预算
1. 收入预算执行情况
1-6月完成地方一般公共预算收入136亿元（其中税收收入完成108.7亿元，非税收入完成27.3亿元），为年初预算248.16亿元的54.80%，比上年同期增加5.9亿元，增长4.53%。
2. 支出预算执行情况
1-6月完成一般公共预算支出86.72亿元，为年初预算205.83亿元的42.13%。主要项目为：一般公共服务支出10.50亿元，教育支出14.51亿元，科学技术支出10.55亿元，社会保障和就业支出5.37亿元，卫生健康支出5.90亿元，城乡社区支出29.52亿元，农林水支出2.77亿元，资源勘探工业信息等支出1.06亿元。
（二）政府性基金预算
1. 收入预算执行情况
1-6月完成政府性基金预算收入110.94亿元，为年初预算284.16亿元的39.04%。
2. 支出预算执行情况
1-6月完成政府性基金预算支出136.78亿元，为年初预算264.16亿元的51.78%。
（三）国有资本经营预算
1. 收入预算执行情况
1-6月完成国有资本经营预算收入0亿元，主要原因是国有资本经营预算收入集中在下半年缴库。
2. 支出预算执行情况
1-6月完成国有资本经营预算支出0.036亿元，为上年结转支出。
（四）社会保险基金预算
1. 收入预算执行情况
1-6月完成社会保险基金预算收入2.88亿元，为年初预算6.33亿元的45.5%，其中机关事业单位基本养老保险基金收入1.94亿元，城乡居民社会养老保险基金收入0.94亿元。
2. 支出预算执行情况
1-6月完成社会保险基金预算支出2.17亿元，为年初预算6亿元的36.17%，其中机关事业单位基本养老保险基金支出1.53亿元，城乡居民社会养老保险基金支出0.64亿元。
（五）预算执行的主要特点
今年以来，财政部门坚决贯彻党工委、管委会决策部署，积极应对组织收入形势变化，科学预判减税降费规模和影响，加力实施积极的财政政策，充分发挥财政职能，精心谋划，精打细算，1-6月全区财政收支运行总体平稳有序。
1．财税收入承压增长。今年以来，受房地产市场的影响，房地产行业税收较上年同期下降一成以上，土地出让进度偏慢，金融业增长放缓、其他行业支撑乏力，税收增幅自3月起逐月趋缓。财政部门坚持落实上级重大决策部署，统筹做好税收形势研判、收入预测，紧盯房地产、金融业、建安等重点领域环节，着重抓月缴申报、抓土增清算、抓稽查清欠、抓非税入库，牢牢把握征管工作主动权，上半年地方一般公共预算收入增长4.53%。
2．支出统筹保障有力。一是兜牢“三保”支出底线。上半年完成“三保”支出15.1亿元，确保工资按时发放、机构正常运转、基本民生保障有力。二是抓实民生民本支出。全力做好“六保”“六稳”工作，安排支出39亿元优先保障教育、农林水、卫生健康、社会保障等各项基本民生支出。三是统筹保障重点支出。主动对标重点任务，明确政策和资金支持方向，推动“强省会”战略落地见效；加大乡村振兴、自建房专项整治、城市品质提升、生态环境治理、基层社区等民生项目投入力度；支持青山谷山片区、岳麓山大学科技城、人工智能科技城等建设发展；加大助企纾困力度，促进市场主体提质扩量增效。
3．收支矛盾较为突出。三区合一后，实际可用财力并未增加，而支出需求大幅增长：一方面，部分民生支出提标扩面，加之常住人口基数和师生人数快速增长，民生兜底资金需求大幅增加；另一方面，近年来随着城市建设发展和人居环境改善，城市品质提升，建设项目逐年增加，加上上级要求配套资金的项目多金额大，资金需求持续扩张。当前形势下，财政收支矛盾日益突出，财政运行面临较大困难。
三、完成今年财政预算的措施
下半年，我们将按照党工委、管委会的决策部署，在区人大及其常委会的监督支持下，扎实做好各项财政工作。
1．狠抓收入，多点发力筹集资金。一是加强财税收入组织。紧盯年度目标任务，建立月调度、月通报、季考核机制，督促各收入征管主体按进度组织税收入库；坚持街道责任上肩、部门通力协作，细化财税指标，将任务分解到街道、项目、企业，形成财税收入齐抓共管的局面。坚持“抓大不放小”，加力开展印花税和房产税清查，确保应收尽收、颗粒归仓。二是加大向上争资力度。加强向上汇报对接，在重大项目建设中，优先选择发行周期长、利率较低的专项债券资金作为资金来源。大力争取上级专项调度资金支持，有效缓解区级资金压力。三是加大存量资金盘活力度。持续开展国库集中支付、财政专户、往来等存量资金清理，对沉淀一年以上的资金，清理收回并统筹使用，避免资金闲置。
2．精准施策，科学铺排保障支出。一是进一步加强债务风险预警和动态监控，坚决防范债务风险，统筹发展与安全、当前与长远，尽力而为，量力而行，提升财政防风险和可持续发展的能力。二是坚持民生为本，优先保障民生支出，兜实兜牢民生底线，把钱用在关键处、花在刀刃上，严格按照民生支出清单，保持适度支出强度，杜绝盲目提标扩面，做到基本民生范围全覆盖，切实兜牢困难群众基本生活底线。三是持续优化支出结构，有序铺排支出次序，盘活存量，用好增量，统筹财力保障新区重大项目和重点支出。
3．强化管理，推动财政稳健运行。进一步深化预算绩效管理，确保财政资金使用又快又好，最大限度发挥财政资金效益。科学精准测算库款水平和运行走势，按“防低控高”要求合理安排国库库款。强化预算执行刚性，严控预算追加，严格落实政府带头“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，扎实推进支出标准体系和项目库建设，确保每一分钱用在刀刃上。
主任、各位副主任、各位委员，当前区域经济发展环境的复杂性、严峻性和不确定性仍在上升，全年财政收支平衡压力较大。同时，优化湘江新区管理体制带来了前所未有的发展机遇，我们将认真贯彻落实党工委、管委会的决策部署，在区人大及其常委会的监督支持下，全力服务“强省会”战略，提质增效实施积极财政政策，全面推进财政高质量发展，在新的发展起点上勇担新使命、实现新跨越、创造新辉煌！
第二部分 决算草案
详见2022年决算公开表格。
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
（一）一般公共预算税收返还和转移支付情况
2022年度，岳麓区一般公共预算的上级补助收入为322056万元，比上年增加62709万元，增长24.18%。具体为：
1、返还性收入77581万元，比上年增加408万元，增长0.53%，其中：增值税和消费税税收返还收入52301万元，所得税基数返还收入2362万元，其他税收返还收入22510万元，均与上年持平；新增成品油税费改革税收返还收入408万元。
2、一般性转移支付127997万元，比上年增加54759万元，增长74.77%。其中：均衡性转移支付补助收入12813元，增加3662万元，增长40.02%，增加部分为激励性转移支付资金；县级基本财力保障机制奖补资金收入426万元，减少45万元，下降9.55%，；结算补助收入2484万元，减少61万元，下降2.4%，减少部分为下划工商部门经费拨款基数；企业事业单位划转补助收入1042万元，减少318万元，下降23.38%；固定数额转移支付收入2870万元，减少25万元，下降0.86%，主要为农村税费改革转移支付补助；公共安全、教育、文化旅游体育与传媒、社会保障与就业、卫生健康、农林水、交通运输、住房保障、灾害防治及应急管理等共同财政事权转移支付收入108362万元，增加51546万元，增长90.72%，主要为上级财政为有效弥补政策性减收，缓解财政收支矛盾，促进区县财政平稳运行，牢牢兜实“三保”底线，加大对民生保障相关共同财政事权转移支付力度，新增增值税留抵退税、其他退税减税降费、补充县区财力转移支付收入45145万元。
3、专项转移支付116478万元，比上年增加7542万元，增长6.92%，主要为住房保障专项转移支付。
（二）政府性基金预算转移支付情况
2022年度，岳麓区政府性基金预算的上级补助收入为202548万元，比上年减少206944万元。其中：上级专项补助收入200000万元，减少206962万元，减少部分主要是土地款返还收入；彩票公益金收入2068万元，增加252万元。按照上级指标文件要求安排到相应支出。
债务转贷收入（新增专项债券）54000万元，比上年减少65700万元，按照上级指标文件要求安排到相应支出。
（三）国有资本经营预算转移支付情况
2022年度，岳麓区国有资本经营预算的上级补助收入为213万元，为中央在长和国有企业退休人员社会化管理补助资金，按照上级指标文件要求安排到相应支出。
二、“三公”经费汇总情况
经长沙市岳麓区财政局汇总，长沙市岳麓区区级各部门，包括区直机关各单位、街道（镇）2022年一般公共预算财政拨款的“三公”经费决算为524万元，其中：公务接待费11万元，公务用车购置及运行费513万元（为公务用车购置费87万元、公务用车运行维护费426万元）,因公出国（境）费用为0万元。“三公”经费支出较年初预算数949万元减少425万元，下降的主要原因是根据中央八项规定精神，贯彻落实“过紧日子”思想,我区严格控制公务接待、用车、因公出国境等一般性支出，“三公”经费减少。
三、举借政府债务情况
（一）2022年地方政府债务限额余额情况
2022年，政府债务总限额782708万元（不含市级债券资金8000万元，下同），其中：一般债务限额416708万元，专项债务限额366000万元。截至2022年底，地方政府债务余额782704万元，其中：一般债务余额416704万元，专项债务余额366000万元。
（二）2022年地方政府债券发行情况
2022年，省转贷新增债务限额72900万元，其中：一般债务限额18900万元，专项债务限额54000万元，据此，发行一般债券19700万元（含2021年剩余额度800万元），专项债券54000万元，平均期限9.42年，平均利率2.87%。
(三)2022年地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本息73690万元，其中：一般债券还本49069万元，一般债券利息13565万元，专项债券利息11056万元。
(四)2022年地方政府债券资金使用安排情况
新增地方政府一般债券19700万元，其中：安排1441万元用于观沙路（坦山路-长望路）道路工程项目，3680万元用于谷岳路（金星路-岳华路）道路工程项目，700万元用于矿山路（麓山南路-后湖路）道路工程建设项目，5119万元用于岳麓区望岳学校扩建项目，342.5万元用于抑尘车采购项目，288.5万元用于10立方勾臂车采购项目，320万元用于咸嘉湖西路（金星路-西二环）道路空间品质提升项目，765万元用于雷锋大道（岳麓大道-望城区段）道路空间品质提升项目，745万元用于枫林二路（金星路-麓谷大道）道路空间品质提升项目，1435万元用于银杉路（银双路-北二环）道路空间品质提升项目，3520万元用于观沙岭控规单元城市更新金岭小区及观沙小区提质改造项目，200万元用于“吉祥村舍,秀美农湾”-刘家湾乡村创客集聚地项目，985万元用于小水库除险加固项目，30万元用于 X161新荷茶园公路，129万元用于X160龙洞村农业科技园公路。
新增地方政府专项债券54000万元，其中：安排10000万元用于长沙市岳麓区联丰村和白鹤社区城中村改造，8000万元用于湖南长沙岳麓高新区大科园配套基础设施项目，10000万元用于长沙市岳麓区街道社区卫生服务中心（岳、银、望）建设项目，6000万元用于岳麓高新区智慧园区一期项目，20000万元用于长沙市岳麓区青山、谷山片城中村改造项目（一期）。
四、预算绩效管理工作开展情况
(一)总体情况
为贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，按照《中华人民共和国预算法》《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）要求，我区认真开展了财政支出绩效评价工作。从2022年3月至10月，在各部门单位全面开展绩效自评的基础上，选取27个单位对其2021年度实施的项目开展了重点绩效评价，涉及项目46个，资金12.72亿元，评价范围覆盖区本级和各街道（镇），评价内容包括农业、水利、教育、文化、医疗卫生、城市管理、住房、交通、市政市容环境、禁毒、资产、政府债券等重点支出领域和民生领域，同时依据评价结果对各项目绩效情况进行了评分并划定了等次。
(二)工作举措
1、强化目标导向，提高预算绩效目标精细化
2022年度预算绩效目标与部门预算同步上报、同步审核、同步批复。绩效科严格审核绩效目标，连同各业务科室，结合预算系统，对未按规定设定绩效目标或绩效目标不符合要求的，均退回要求重新填报，并作为来年预算安排的重要依据，保障了预算编制精细化，增强单位绩效目标管理意识。
2、推进预算绩效管理，规范绩效运行跟踪监控
2022年绩效评价科结合中央、省市区相关文件政策，并通过征求全局各科室、二级机构及分管领导相关建议，将27个区直部门共46个项目纳入财政重点绩效评价，涉及资金12.72亿元 。印发《关于开展2021年度财政支出项目绩效运行跟踪监控的通知》，对绩效目标完成情况进行跟踪管理、对资金使用情况进行分析，增强预算执行的科学性和合理性。
3、不断创新方式方法，着力提高评价效率效果
一是提前召开第三方机构工作会议，梳理反馈上年度问题，对第三方机构评价工作进一步严格要求；二是严格把关参与评价人员质量，并将评价人员详细信息记录在册；三是建立有效的信息沟通，及时将各评价项目进度情况予以通报；四是加强业务培训，开展行政事业单位、街道（镇）相关财务人员的预算支出绩效自评及绩效指标填报实务操作培训。
4、落实绩效评价结果应用，突显绩效评价实效
一是将绩效评价结果在全区范围内进行通报，并督促单位加强落实整改；二是抄送评价结果至相关业务科室，作为下年度预算安排的重要依据。2023年年初预算充分运用绩效评价结果，对预算执行率低、绩效评价结果不理想的项目进行了预算压减。
（三）评级结果和等次
2022年财政资金重点绩效评价采取计分和评级相结合的方式，满分值100分，根据汇总得分确定评价考核等次，即90（含）-100分为“优”，80（含）-90分为“良”，60（含）-80分为“中”，60分以下为“差”。经过对27家单位的综合评价，7家单位被评为“优”，占比25.93%；19家单位被评为“良”，占比70.37%；1家单位评为“中”，占比3.7%。
五、扶贫资金公开情况
经过项目和数据梳理，岳麓区扶贫动态监控系统中全部为非扶贫项目资金，因此没有需要公开的财政扶贫资金。
湖南湘江新区财政金融局
2023年10月7日