目 录
第一部分 决算报告（略）
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收支决算总表
2、一般公共预算收入决算表
3、一般公共预算支出决算表
4、一般公共预算本级支出决算表
5、一般公共预算本级基本支出决算表
6、一般公共预算税收返还和转移支付决算表
7、地方政府一般债务限额和余额情况表
8、政府性基金预算收支决算总表
9、政府性基金收入决算表
10、政府性基金支出决算表
11、政府性基金转移支付表
12、地方政府专项债务限额和余额情况表
13、国有资本经营预算收支决算表
14、国有资本经营收入决算表
15、国有资本经营支出决算表
16、社会保险基金收入决算表
17、社会保险基金支出决算表
18、“三公”经费支出决算表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
关于长沙市岳麓区2019年决算草案和
2020年1-6月预算执行情况的报告
——2020年7月28日在区第五届人大常委会第三十五次会议上
区财政局局长 王 洋
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向会议报告我区2019年决算草案和2020年1-6月预算执行情况，请予审议。
一、2019年决算草案
（一）一般公共预算执行情况
1. 收入预算执行情况
区五届人大四次会议通过的地方一般公共预算收入目标为357000万元，区五届人大常委会第27次会议通过的调整预算目标为379800万元，全年实际完成392695万元。比上年增长15.57%。
地方一般公共预算收入分项完成情况为：税收收入309920万元；非税收入82775万元。
地方一般公共预算收入392695万元，加上上年结余210万元、上级补助收入215086万元（含返还性收入78254万元、一般性转移支付收入45052万元、专项转移支付收入91780万元）、一般债券转贷收入24100万元、调入预算稳定调节基金3524万元、调入资金41086万元（其中国有资本经营预算调入298万元，其他调入40788万元），收入总计为676701万元。
2. 支出预算执行情况
区五届人大四次会议通过的区本级一般公共预算支出预算为523638万元，区五届人大常委会第27次会议通过的调整预算为551134万元，全年实际完成552962万元，为调整预算的100.33%。区本级一般公共预算支出按支出功能科目完成情况如下：
一般公共服务支出165393万元，为调整预算的98.42%。
国防支出1605万元，为调整预算的105.45%。
公共安全支出7548万元，为调整预算的103.87%。
教育支出116218万元，为调整预算的102.28%。
科学技术支出15304万元，为调整预算的100.05%。
文化体育与传媒支出2265万元，为调整预算的100.27%。
社会保障和就业支出52980万元，为调整预算的104.83%。
卫生健康支出28834万元，为调整预算的100%。
节能环保支出2954万元，为调整预算的100.31%。
城乡社区支出104665万元，为调整预算的99.28%。
农林水支出32356万元，为调整预算的100.1%。
交通运输支出1710万元，为调整预算的106.28%。
资源勘探信息等支出1130万元，为调整预算的100%。
商业服务业等支出563万元，为调整预算的102.36%。
住房保障支出5619万元，为调整预算的107.05%。
灾害防治及应急管理支出1986万元，为调整预算的100.76%。
债务付息支出11832万元，为调整预算的94.48%。
区本级一般公共预算支出552962万元，加上上级专项补助支出99595万元、上解上级支出6912万元、安排预算稳定调节基金17222万元，支出总计为676691万元。
3. 收支平衡情况
2019年全区收入总计为676701万元，支出总计为676691万元，结余10万元（其中结转下年支出10万元），全年实现收支平衡并略有结余。
（二）政府性基金预算执行情况
2019年政府性基金收入214340万元，其中：上级补助收入160642万元（含国土成本资金158414万元、其他上级补助2228万元）、债务转贷收入53000万元、调入资金698万元。
政府性基金支出214340万元，其中：上级补助支出160642万元、专项债券支出53000万元、债务付息支出（专项债券利息）698万元。
全年实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
1. 收入预算执行情况
区五届人大四次会议通过的区本级国有资本经营预算收入目标为698万元。全年完成区本级国有资本经营预算收入698万元，为调整预算的100%。
2. 支出预算执行情况
区五届人大四次会议通过的区本级国有资本经营预算支出预算为400万元、调出资金298万元。全年完成区本级国有资本经营预算支出400万元、调出资金298万元，为调整预算的100%。
全年实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
1. 收入预算执行情况
区五届人大四次会议通过的社会保险基金预算收入为34872万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金预算收入23578万元，城乡居民养老保险基金预算收入11294万元。全年完成机关事业单位基本养老保险基金收入22320万元,为年初预算的94.67%；城乡居民养老保险基金预算收入11311万元，为年初预算的100.15%。
2. 支出预算执行情况
区五届人大四次会议通过的社会保险基金预算支出为33557万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金预算支出23578万元，城乡居民养老保险基金预算支出9979万元。全年完成机关事业单位基本养老保险基金支出23418万元,为年初预算的99.32%；城乡居民养老保险基金预算支出9416万元，为年初预算的94.36%。
当年收支结余797万元，年末滚存结余19957万元。
（五）政府性债务情况
2019年省财政厅下达我区新增债券77100万元，其中一般债券24100万元、专项债券53000万元（含市财政转贷我区专项债券8000万元）。年末政府债务余额443408万元，全部为政府债券。
二、2020年1-6月预算执行情况
（一）一般公共预算
1. 收入预算执行情况
区五届人大六次会议通过的2020年地方一般公共预算收入为404500万元，1-6月，全区完成地方一般公共预算收入219481万元，为年初预算的54.26%，比上年增加10157万元，增长4.85%。
地方一般公共预算收入分项完成情况为：税收收入完成162923万元，比上年增加5408万元，增长3.43%；非税收入完成56558万元，比上年增加4749万元，增长9.17%。
2. 支出预算执行情况
区五届人大六次会议通过的2020年区本级一般公共预算支出（不含上级专项补助支出）为588808万元，1-6月，全区完成区本级一般公共预算支出270813万元，为年初预算的45.99%（1-6月支出完成进度偏缓的原因：根据上级文件精神，为有效应对疫情影响，财政部门通过调整支出结构，优化财政支出次序等手段，切实保障疫情防控资金需求及“三保”支出,暂缓支付建设类、财政支出责任类等支出）。完成一般公共预算支出300955万元，主要项目为：一般公共服务支出72402万元，教育支出82593万元，社会保障和就业支出44462万元，卫生健康支出13222万元，城乡社区支出53755万元，农林水支出11739万元。
（二）国有资本经营预算
1. 收入预算执行情况
区五届人大六次会议通过的2020年区本级国有资本经营预算收入为768万元。1-6月，全区完成国有资本经营预算收入444万元，为年初预算的57.81%。
2. 支出预算执行情况
区五届人大六次会议通过的2020年区本级国有资本经营预算支出453万元,调出资金315万元。1-6月，全区完成区本级国有资本经营预算支出235万元，为年初预算的51.88%，调出资金年底统一办理。
（三）社会保险基金预算
1. 收入预算执行情况
区五届人大六次会议通过的2020年社会保险基金预算收入37628万元，1-6月，全区完成社会保险基金预算收入24478万元，为年初预算的69%，其中机关事业单位基本养老保险基金收入15893万元，城乡居民社会养老保险基金收入8585万元。
2. 支出预算执行情况
区五届人大六次会议通过的2020年社会保险基金预算支出35538万元，1-6月，全区完成社会保险基金预算支出17734万元，为年初预算的50%，其中机关事业单位基本养老保险基金支出12776万元，城乡居民社会养老保险基金支出4958万元。
（四）预算执行的主要特点
今年以来，突如其来的新冠肺炎疫情对我国经济社会发展带来前所未有的冲击，区委区政府积极响应中央号召，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作取得较好成效。1-6月全区财税经济运行态势总体良好。
1. 科学严谨组织收入。全区财税部门提高站位，一方面积极应对疫情挑战，贯彻落实减税降费政策，做到应减尽减，应免尽免。1-6月，全区减税降费达1.87亿元，有效帮扶企业渡过难关，促进生产生活秩序恢复。另一方面，依法依规组织收入，落实财税稳增长和产业发展、税源培育的各项措施，企业所得税汇算清缴、土增值税清算等征管措施成效明显，金融业、商贸业、科研技术服务和软件信息业等保持较快增长态势。1-6月，地方一般公共预算收入完成21.9亿元，为年度预算目标的54%，收入质量稳居城区前列。后段收入组织空间收窄，收入增长面临下行压力，但预计能完成预算目标。
2. 统筹有序安排支出。财政部门认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，通过积极调整支出结构，优化财政支出次序，做好库款流量预测，开展存量资金盘活清理，强化预算执行刚性，大力压减一般性支出等措施，支出预算较上年同期放缓，但执行总体稳定，切实保障疫情防控资金需求，牢牢兜住“三保”底线。1-6月，共发生疫情防控支出4,711万元，兑现企业产业政策扶持奖励及复工复产相关支出4,267万元，大力支持企业纾困和发展，推动企业有序复工复产。后阶段因疫情期间被暂缓支付的各项经费需进行支付，同时在疫情防控、“三保”支出、实施减税降费等方面仍需提供较大的财力支撑，财政保障压力较大，财政部门将积极应对疫情冲击，强化财政收支管理，加强库款调度，确保全年财政平稳运行。
三、完成今年财政预算的措施
下半年，在疫情防控常态化前提下，全区财税部门将坚决围绕区人大及常委会审查批准的全年财政预算目标，全面推进复工复产，加快恢复经济秩序，开源节流，增收节支，精打细算，不断提高财政管理水平。主要抓好以下几个方面工作：
一是千方百计抓收入，拓宽有效财源。切实加强收入组织和分析调度，准确掌握复工复产和稳产达效情况，对重点项目、重点企业、重点行业进行动态分析，综合运用各项征管手段，全力组织收入。切实加大对土地增值税清缴力度，落实政策辅导、精准分析和逐户核查等措施。利用湖南金融中心优势，加大限售股减持优惠政策和宣传推介力度，优化受理审核和兑付流程，力争实现较大突破，以弥补因疫情影响产生的缺口。
二是统筹财力保重点，兜牢“三保”底线。坚决落实过“紧日子”思想，大力压减一般性支出、非刚性及非重点支出，确保2020年一般性支出压减20%以上，三公经费压减30%以上。硬化预算约束，严控预算追加，除应急救灾、疫情防控等紧急突发事项外，原则上不办理追加。持续优化支出结构，有序铺排支出次序，加强库款调度，切实兜牢“三保”底线，确保资金不断链。全面实施全过程预算绩效管理，坚持扩围提质，推进绩效评价精细化、全面化和深入化。加强财政运行分析，做好下半年财政收支情况和形势预判，密切关注疫情反复对财政运转的影响，精准调度，确保收支平稳运行。
三是多措并举提效益，强化“三资”盘活。在全面盘清存量资产底数的基础上，通过公开招租、拍卖出售等方式，狠抓闲置资产盘活，实现资源向资金的转化。切实加大向上争资力度，积极铺排工作计划，压实部门主体责任，齐心协力引活水、保项目、争政策，有效缓解当期支出压力。按照“开前门、堵后门”的思路，抢抓专项债券发行的政策机遇，建立区级专项债券项目库，积极向上争取专项债券额度支持，进一步推动区级重点项目建设。规范存量资金管理，加大结余指标、往来款项清理收缴力度，收回沉淀资金由财政统筹安排用于疫情防控、“三保”等方面的支出，避免形成“二次沉淀”，切实提升财政资金使用效益。
四是创新思路促改革，提升管理能力。严格对照省市要求，提速国库集中支付电子化改革、事业单位公务用车制度改革等事项。坚持以票管收，强化非税票据管理，大力推行电子收缴和银行代收模式。深入推进“互联网+”建设和“放管服”工作，提升行政审批效率，持续规范财政执法行为。切实加强内控体系建设，健全完善制度，加强内部管理。进一步严肃财经纪律，充分发挥财政监督职能，夯实基层财务管理基础，严禁超标准、超范围使用财政资金。
主任、各位副主任，当前和今后的一个时期，我们将面临着前所未有的挑战，做好2020年财政预算工作任务艰巨繁重。我们将进一步深入贯彻区委区政府的决策部署，坚决落实“积极的财政更加积极有为”的要求，全力支持做好“六稳”、“六保”相关工作，凝心聚力，真抓实干，奋力完成今年经济社会发展目标任务，为建设“知识岳麓”“创新岳麓”作出新的更大贡献。
第二部分 决算草案
详见2019年决算公开表格。
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
（一）一般公共预算税收返还和转移支付情况
2019年度，岳麓区决算（草案）一般公共预算的上级补助收入为215086万元，具体为：
1、返还性收入78254万元，全部纳入区本级预算统筹安排。其中：增值税和消费税税收返还收入52301万元，所得税基数返还收入2362万元，其他税收返还收入23591万元。
2、一般性转移支付45052万元，全部纳入区本级预算统筹安排。其中：均衡性转移支付补助收入8782万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入194万元，结算补助收入2883万元，企业事业单位划转补助收入1042万元，固定数额转移支付收入2870万元，贫困地区转移支付收入-262万元（为2018年度指标收回），公共安全共同财政事权转移支付收入135万元，教育共同财政事权转移支付收入7456万元，科学技术共同财政事权转移支付收入30万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入40万元，社会保障与就业共同财政事权转移支付收入5714万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入4910万元，农林水共同财政事权转移支付收入697万元，住房保障共同财政事权转移支付收入714万元，其他共同财政事权转移支付收入200万元，其他一般性转移支付收入9647万元。
3、专项转移支付91780万元，按照上级指标文件要求，全部安排到相应支出。其中：一般公共服务支出2755万元；国防支出20万元；公共安全支出106万元；教育支出14193万元；科学技术支出4512万元；文化旅游体育与传媒支出1379万元；社会保障和就业支出12719万元； 卫健支出3238万元；节能环保支出6025万元；城乡社区支出28338万元；农林水支出9839万元；交通运输支出1342万元；资源勘探信息等支出3556万元；商业服务业等支出1363万元；金融支出1356万元；住房保障630万元；粮油物资储备支出1万元；其他支出408万元。
（二）政府性基金预算税收返还和转移支付情况
2019年度，岳麓区决算（草案）政府性基金预算的上级补助收入为213642万元，其中上级专项补助收入160642万元、债务转贷收入（新增专项债券）53000万元，均按照上级指标文件要求安排到相应支出。
二、“三公”经费汇总情况
经长沙市岳麓区财政局汇总，长沙市岳麓区区级各部门，包括区直机关各单位、街道（镇）2019年一般公共预算财政拨款的“三公”经费决算为692.25万元，其中：公务接待费41.5万元，因公出国（境）费18.37万元，公务用车购置及运行费632.38万元（其中公务用车运行维护费632.38万元）,较上年决算数减少104.4万元，下降的主要原因是根据中央八项规定精神，贯彻落实“过紧日子”思想,我区严格控制公务接待、用车、因公出国境等一般性支出，“三公”经费减少。
三、举借政府债务情况
（一）2019年地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额435408万元（不含市级债券资金8000万元），其中一般债务限额373208万元，专项债务限额62200万元（不含市级债券资金8000万元）。截至2019年底，地方政府债务余额435408万元，其中一般债务余额373208万元，专项债务余额62200万元。
（二）2019年地方政府债券发行情况
2019年，省转贷新增债务限额69100万元（不含市级债券资金8000万元），其中一般债务限额24100万元，专项债务限额45000万元（不含市级债券资金8000万元），据此，发行一般债券24100万元，专项债券45000万元，平均期限8.33年，平均利率3.31%。
(三)2019年地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本息12530万元，其中一般债券利息11832万元，专项债券利息698万元。
（四）2019年地方政府债券资金使用安排情况
新增地方政府一般债券24100万元，安排用于岳麓区自然村通水泥（沥青）路建设项目400万元，2018年新建及改扩建学校办公电脑及电脑教室设备采购项目200万元，岳麓污水处理厂排水管网建设项目7830万元，轨道交通项目15670万元。
新增地方政府专项债券45000万元，安排用于长沙市岳麓区青山、谷山片城中村改造项目（二期）10000万元，岳麓高新区智慧园区一期项目35000万元。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）绩效评价工作开展情况
根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）和国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》中发〔2018〕34号文件等有关规定，我区认真开展了财政支出绩效评价工作。从2019年3月至11月，通过确定评价对象、收集项目资料、开发评价指标、培训评价人员、实施现场评价、审核评价报告等一系列规范、有序的程序，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、财经制度执行、项目绩效完成等方面，采取定量分析和定性分析相结合的方法，对全区2018年实施的24个项目（含15个整体支出评价）实施了重点绩效评价，涉及部门单位24家，资金16.84亿元，在上年的基础上增长6.65%，评价范围覆盖区本级和各街道（镇）、农业、水利、教育、文化、医疗卫生、城市管理、住房、交通及民政等重点支出领域和民生领域，并得出了各项目绩效评价分数和等次。
（二）评价结果和等次
财政绩效评价采取计分和评级相结合的方式，满分值为100分，根据汇总得分确定评价考核等次，即：90分以上为“优”，80-90分为“良”，70-80分为“中”，60-70分为“低”，60分以下为“差”。经过综合评价，24个单位中评为“优”等的单位6家，占25%；评为“良”等的单位14家，占58.33%；评为“中”的单位3家，占12.50%；评为“低”的单位1家，占4.17%。各项目综合评分和等级情况见附件。
（三）评价项目的主要绩效情况
财政支出绩效评价的目的在于通过绩效评价，了解财政资金的管理和使用情况，并通过绩效评价指标来反映资金的使用效益效用，为政府决策提供有益参考。在各主管部门和项目单位的共同努力下，我区纳入财政重点绩效评价的财政支出项目总体评价良好，资金使用较合理，公众满意度较高，绩效水平较好，为岳麓区大力推进“知识岳麓”、“创新岳麓”建设，不断增强发展新动能、增创竞争新优势，不断提升区域经济竞争力，打造品质岳麓升级版，增进岳麓区人民民生福祉，作出了新的、更大的贡献，基本上实现了财政支出的目的。
岳麓区财政局
2020年8月10日